一個QRcode省下萬元成本　與病毒共存，老闆必學現金流管理4心法

另外，不少行業因應疫情，營運上大幅調整，盤點現金收支更加必要。

蔡沛成舉例，國內飯店業因商務客不來，客房閒置，但因應居家上班，改成短租辦公室。

「原本飯店是賣一晚，當場跟房客結帳；現在把過夜的時段拆成好幾個時段，租給上班族或公司，租約從一天到一個月不等，商業模式改變，現金循環週期就不一樣，」蔡沛成說。
 

心法2：善用與銀行間交易，每月盤點上中下游供應商

兩年多來的疫情，各國都出現封城，衝擊全球供應鏈。中國信託銀行法人金融全球商銀產品處長蕭志鵬指出，受疫情影響，企業的交易對手，都可能付不出錢，要求延長現金流週期。企業可透過與銀行合作或跟交易對手修改支付條件，增加現金流量的穩定。

簡單講，交易對手分為上游的供應商和下游的買家。由供應商交貨，企業付錢，對企業而言等於有「應付帳款」；企業交貨給買家，由買家付錢，這時候企業就有「應收帳款」。

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蕭志鵬指出，在危機時期，如果企業擔心買家的支付能力，或者企業本身有現金周轉需求，可以把應收帳款賣給銀行，由銀行先墊付貨款給企業，等於把債券轉讓給銀行。另外，也有產險公司提供應收帳款險，一旦買家未履約，產險公司會給付8~9成貨款。

應付帳款也有類似的金融商品。企業可找銀行開信用狀，做信用狀融資，等於先跟銀行借錢付錢給供貨商。

蕭志鵬補充，當企業在供應鏈的位置處於強勢地位，未必要靠銀行，透過跟上下游協商，改善現金流週期。譬如，向買家要求，提早結算付款時間，或向供應商要求延長付款天期，紓解資金吃緊的壓力。

更重要的是，企業要更留意上下游供應鏈的履約能力，可能以前一季盤點一次，現在變成一個月一次。

心法3：留意信用，善用政府補助

有感於疫情對企業財務的衝擊，政府提撥預算，祭出紓困補助，包括經濟部、央行、交通部。台企銀指出，政府政策，讓企業可向銀行承做低利融資，甚至政府補貼利息，降低企業還本付息壓力；企業也能增加更多貸款額度，以備不時之需。

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但今年來紓困貸款已到期或條件不如去年，玉山銀行法金總處資深協理吳鴻瑧指出，中小企業透過信保基金送件，大多能獲得信保保證7~8成，對銀行都是高保證的成數，銀行願意借錢。信保基金的資金是由政府和金融機構捐助，當企業出現壞帳，由基金付錢給貸款銀行，等於用政府的力量做擔保，幫助企業向銀行融通。

但企業主要留意部份情況信保不保，包括：企業或關係人使用票據受拒絕往來處分中、企業或關係人的債務，本金逾期未還、未依約定分期，已超過1個月、應繳利息未繳，延滯期間超過3個月。

心法4：量力提高自動化，節省經營成本

看緊現金收支變化，找出問題，下一步就是採取行動。

以本土餐飲業而言，程開佑解釋，因為規模小，疫情期間生意變差，大部份企業是透過減少外場人員、減少排班或調整營業時間，節省成本。

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如果條件許可，企業可以思考提高自動化，節約成本。譬如：以前店家習慣櫃台點餐結帳，要靠人服務，但現在人力不足，店家採用掃碼點餐的意願轉強，也能滿足客人無接觸支付的需求。尤其在疫情期間實施簡訊實聯制下，每個人習慣掃碼，也加速新科技採用。

另外，相較於以前自動化點餐，店家還要採購硬體如平板，每台至少1萬元，但現在運用掃碼，連硬體成本都省了，程開佑指出，比起聘雇外場人力，每月可省下更多支出。

（責任編輯：吳廷勻）