建立銀行的稽核文化

制衡與制裁的力量

其實把優秀人才在業務與稽核之間輪調，是我們銀行為優秀行員設計發展事業的方法，高階主管挑選一些過去在財務、拓展市場等方面表現不錯的人，大家討論個性適不適合（需要耐心細膩、公正清廉）、到稽核部門歷練算不算是協助他個人事業發展，然後決定調動。因為稽核一定具備了業務與稽核兩方面經驗，他們不但熟知公司經營的方向，也能在察覺不對勁時，分析前因後果，以致公司十分看重他們，給予極高評價。

事實上，我們在世界各主要分行，尤其像台北這種大分行，放款部門還另設稽核人員，他們替放款部門檢查蔬忽或錯誤，如此可以確定銀行每天的進出金額都依照銀行規定的程序入賬，總行的稽核也要審查分行稽核的報告。

兩種稽核型式

也就是說，我們有兩種型式的稽核，整個銀行體系的稱為外部稽核，而在放款部門的就是內部稽核。當然，業務部門不見得喜歡稽核來檢查，畢竟紀律是種負荷。如果稽核查出問題，放款人員會擔心，這是人之常情，但他必須回答疑問，糾正犯錯。如果稽核總是查到他屢犯某個錯誤，這個行員前途就不妙了，所以帶有制裁力量。

由於公司文化已塑造，大家明瞭稽核對於糾正錯誤，維持銀行與個人成長極為重要，再加上這個部門直屬董事會，極具權威，所以大家給予百分之百的支持與尊重。我認為這是公司成長的一大原因。

聽說這有些銀行的稽核室成為安置閒人的地方，或是稽核權受銀行業務主管控制，無法在職權上發揮功能。我不大熟悉台灣的情形，不能隨便批評，但很願意表示，讓全體行員瞭解稽核功能、銀行從制度上支持稽核工作，會有助金融機構避免人為犯錯或疏失，而能不斷成長。（李瑟整理）