「風險管理」保平安

去年一場難得一見的龍捲風，把福特六和中壢廠吹得一塌糊塗，損失一千多萬；但在福特當年的收支平衡表中，卻不見蹤跡。
大前年台電核三廠發電機轉輪出事，損失難以計數，卻也不見台電有這麼一筆修復支出。
原因是，福特六和每年繳一千五百萬的保費，為所有財產、人員買了各種奇奇怪怪的保險─龍捲風災，照樣由保險公司理賠。
而台電，則因為出事機器的製造商，美國奇異公司，保了產品責任險，台電因奇異產品設計不良導致的損害，也全由奇異的保險公司吃了下來；但在核三事件之後，台電也重新審視「風險管理」的缺失。自七十六年度起，台電所有產物，透過「外保」或「自保」，幾乎都有了保障。

特設「風險管理師」

風險管理和危機管理，實在有密不可分的關係。核三事件後才接任台電財務處處長的郭俊惠說：「企業要衡量自己承受風險的能力有多大？如果沒有一套系統來化解風險，事件發生就會變成危機。」例如統一，如果只是一個做單一產品的小公司，回收全省貨架上的鋁箔包銷毀，也許就要宣告倒閉。
「在國外，風險管理的觀念已經風行到大企業裏甚至設有風險管理師（risk manager）的職位，」國泰產險常董蔡明忠說。但在國內，不但企業本身缺乏風險管理的概念，甚至連產物保險公司所開辦的保險項目，也仍十分有限，「我們找保險公司，保險公司也頭痛！」外商菲律普莫里斯公司台灣區經理何仲權說，原因是沒人保過，費率難計算。「保險對我們來說是絕對需要的；一事弄錯，一定有一個支助的方法，」他說。也因為有了萬全的保障，菲利普莫里斯倉庫的香煙因水災受潮，根本也不用考慮是否要折價賣出或其他怪點子，一切損失都交給保險公司。

「投資報酬率」免談

「國人多以『這個會不會發生』、『發生可以獲得多少理賠』為投保出發點，這不是保險的正確目的，」台電財務處處長郭俊惠批評道，保險的結果應該是，「最好我一毛錢都不用去索賠。」
為避免保費支出過於龐大，同時又能夠達到風險管理的目的，國泰產物保險公司蔡明忠建議，不妨退而求其次，以自保和超額保險結合的方式，取代樣樣都對外投保。台電現在的做法就是這樣。
目前台電每年提撥十億元的自保準備金，在這範圍之內的損失，就由準備金墊償，如一年來均無損害，這筆準備金則在年底沖掉；另外，十億以上的重大損害，才向保險公司投保超額保險（excess insurance）。
就像所有危機管理專家所提出的警告一樣，危機處理絕不可從利潤的角度來衡量；同樣的，「投資報酬率，絕不能用在保險上！」郭俊惠處長指出。（黃薰儀）