客戶林小姐著急地來到律師事務所諮詢，講沒幾句就潸然淚下。
原來她的父親，在生前親筆寫了一份遺囑，慎重交給身為長女的林小姐保管，請林小姐依照父親的意思，將遺產分配給兄弟姊妹。怎料到，兄弟姊妹就遺囑的效力吵到不可開交，還對簿公堂，最後被法院認定父親的遺囑不符合《民法》相關規定，根本無效。
為了照顧後人或免去爭產等原因，長輩經常慎重地預立遺囑，但為何卻會被認定無效？
這是因為，《民法》規定遺囑的作成方式有5種，分別是自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、口授遺囑、代筆遺囑。為求慎重確保立遺囑人的意志，遺囑的作成必須符合法定流程，才能讓遺囑好好生效。
接下來就讓我們分別留意該怎麼做吧！
疑問1：最簡便的自書遺囑，直接電腦打字列印？
「自書遺囑」是最簡便的方式，立遺囑人拿起紙筆就可以自己完成。但是顧名思義，這必須由立遺囑人「親自書寫」遺囑「全文」。
有種錯誤很常見：當因財產很多或繼承人也不少，該分配給誰、每個人多少比例等，往往需要寫很多字，又擔心寫錯，索性用電腦打字、列印後簽名──這種情況，就會不符合「親自書寫全文」的要件，而讓遺囑無效。
另外，遺囑上還要寫明作成的年、月、日，更要讓立遺囑人親筆簽名，才能成為有效的遺囑。如果有增減、塗改，還要註記增減、塗改的地方以及字數，並再簽名，才能算數。
在書面文件上蓋章或簽名，兩者原則有同樣法律效力，但在「自書遺囑」的情況，就必須由立遺囑人親筆簽名，不可用蓋章方式代替。如果立遺囑人沒有親筆簽名，就會導致遺囑無效。
此外，之所以要記明年、月、日，是因作成遺囑後，立遺囑人生前都可以隨時修改，甚至用後面的遺囑，把前面的遺囑變更或全部作廢。因此，為了能夠確認立遺囑人最終的意思，也就需要用日期來確定版本──如果沒有寫清楚年、月、日，也會讓自書遺囑無效。
疑問2：明明找人公證了，為什麼無效？
「公證遺囑」必須找公證人作成，因此遺囑的真偽比較不容易起爭議。
此時，立遺囑人必須指定2位以上的見證人，並且在公證人面前用言詞表達遺囑意旨，再由公證人筆記、宣讀、講解。經遺囑人確認後，並記明年、月、日，經公證人、見證人及立遺囑人一起簽名於遺囑上，便可完成。
如果立遺囑人無法簽名，可待公證人記明理由後，用按捺指印的方式替代簽名。
「代筆遺囑」則是當立遺囑人無法或不會寫字，但還能夠口語表達時，經常使用的方式。
此時，必須由立遺囑人指定3位以上的見證人，然後由立遺囑人用言詞表達遺囑意旨，由其中一位見證人──也就是代筆人，負責筆記、宣讀、講解。經立遺囑人確認後，記明年、月、日及代筆人的姓名，由全體見證人及立遺囑人一起簽名於遺囑上。如果立遺囑人無法簽名，應用按捺指印的方式。
過程中，容易導致這類遺囑無效的情形像是：
1. 見證人未全體、全程在場見證
所有見證人都必須全程在遺囑製作過程中參與。實務上常見，因遺囑內容複雜，製作過程太久，見證人不耐久候，可能單獨離席，或相邀到室外去抽菸、聊天，直到要簽名的時候才出現。
這就可能因部分或全部見證人沒有全程參與，而讓遺囑被認定無效。
2. 見證人的資格不符
按照《民法》規定，未成年人、受監護宣告或輔助宣告的人、繼承人以及受遺贈人、繼承人及受遺贈人的配偶或直系血親、公證人的助理或受僱人等，都不能擔任遺囑的見證人。
如果有人違反規定擔任遺囑見證人，就不得算入法定的見證人人數，萬一見證人的人數因此不足額，遺囑就會無效。
3. 立遺囑人未口述遺囑的意旨
立遺囑人一定要用「言語」表達遺囑的主要內容，這是為了確保遺囑內容的正確性，避免其他人左右立遺囑人或者誤解立遺囑人的意思。
過往案例中，曾有立遺囑人雖具備一定意識，但已無法言語，故並未親口說明遺囑意旨，僅由他人提問，並以點頭、搖頭或擺手勢等動作，表示同意與否的意見，因此被法院認定公證遺囑或代筆遺囑無效。
4. 立遺囑人非無法簽名卻只按捺指印
為求慎重，原則上公證遺囑或代筆遺囑，依法都必須由立遺囑人簽名，除非有無法簽名的原因，才能夠按捺指印替代。如果立遺囑人並非不能親自簽名，卻只按捺指印，就不符合法定方式，而會導致遺囑無效。
疑問3：口授遺囑也可能失去效力？
「密封遺囑」方式則較為隱密。如果立遺囑人不希望生前被其他人知道遺囑內容，可以在遺囑上簽名後，將遺囑密封，並在密封處簽名，指定2位以上的見證人，向公證人提出、說明這是自己的遺囑。
如果內容不是直接由立遺囑人自己寫的，則要說明繕寫人的姓名及住所。然後由公證人在封面記明遺囑提出的年、月、日，及立遺囑人的說明內容後，由公證人、立遺囑人及見證人一起簽名。
此類遺囑如果密封程序有瑕疵（如見證人未全程見證、見證人的資格不符等），但遺囑本身若也同時符合前述「自書遺囑」的要件，仍然可以有效。
「口授遺囑」是當立遺囑人生命危急，無法用其他方式作成遺囑時，立遺囑人就可以指定2位以上的見證人，用口語說明遺囑的意旨，由其中一位見證人作成筆記，並記明年、月、日，與其他見證人一起簽名。
或者，也可由立遺囑人指定2位以上的見證人，用口語說明遺囑的意旨、立遺囑人姓名及年、月、日，由全體見證人口頭說明遺囑的真實性，還有見證人姓名。此外，更需全程錄音，並將錄音內容當場密封後，記明年、月、日，再由全體見證人在密封處簽名。
然而，要留意的是，作成口授遺囑後，如果立遺囑人生命危急的狀況解除，能夠依照其他方式立遺囑的話，從那時起經過3個月，口授遺囑就會失去效力。
而其他常見讓口授遺囑無效的情形還有：立遺囑人沒有生命危急狀況，也不是不能用其他方式作成遺囑，卻只用錄音、錄影的方式口頭說明遺囑內容。或者雖然符合急迫情況，也有用錄音、錄影存證，但立遺囑人過程中沒有親口說明遺囑內容，而只是由其他人提出問題，然後立遺囑人僅以「嗯」聲示意，都會讓遺囑不生效力。
總之，遺囑該怎麼寫，才能讓立遺囑人的遺志被好好落實，是當今高齡社會一個非常重要的議題。長輩們如果有心要預立遺囑，對於遺囑的作成方式，還有遺囑的內容，不妨多詢問專業意見，才能避免遺囑發生無效狀況，而徒留遺憾。（本文章反映作者意見，不代表《銀天下》立場，責任編輯：吳佳珍）
（本文作者為執業律師，具家族信託規劃顧問師、高齡金融規劃顧問師資格，曾任家事法庭法官助理，專長為家事事件）
